מאמרים
מאמרים
maker.co.il מאמרים שלום אורח
יום חמישי 12 דצמבר 2019 מאמרים
מאמרים
מאמרים
מאמרים דף הבית מאמרים מאמרים מאמרים כותבי מאמרים מאמרים פרסם מאמר מאמרים צור קשר מאמרים
מאמרים כניסה | הרשמה מאמרים
מאמרים
מאמרים
פרסום מאמרים חינם > מאמרים > חוק ומשפט > חוק ומשפט -אחר > הלוואת זכאות של משרד הבינוי והשיכון אל מול המשכנתא מאמרים
מאמרים
מאמרים
מאמרים
כל הקטגוריות
זוגיות ואהבה
אהבה
דייטנינג והיכרויות
ייעוץ וטיפול זוגי
זוגיות ואהבה - אחר
מאמרים
אוכל ומתכונים
אוכל אורגני
אוכל חגיגי
אירוח, אירועים וסדנאות
בשר ודגים
יין ומשקאות
ירקות וסלטים
מאכלי חלב
מאפים ופסטות
מנות אחרונות
מנות עיקריות ותוספות
מנות ראשונות ומרקים
מסעדות, קייטרינג ומשלוחים
אוכל ומתכונים - אחר
מאמרים
אומנות,בידור ופנאי
אמנות פלסטית
טלוויזיה וקולנוע
מוזיאונים וגלריות
מוסיקה ובידור באירועים
מוסיקה וריקוד
ספרות שירה וכתיבה יוצרת
פנאי ומשחקים
צילום
תחביבים
תיאטרון
אומנות, בידור ופנאי - אחר
מאמרים
אופנה, יופי וטיפוח
אופנה
איפור
ביגוד ואיפור לחתונה ואירועים
הסרת שיער
טיפול בעור
עיצוב שיער
קוסמטיקה
אופנה טיפוח ויופי - אחר
מאמרים
אימון אישי - Coaching
NLP
אימון ביחסים בין אישיים
אימון בקבלת החלטות
אימון ליצירת שינוי
אימון משפחה וזוגיות
אימון קריירה ועסקים
על אימון ומאמנים
אימון אישי- coaching - אחר
מאמרים
ביטוח
ביטוח בריאות וביטוח סיעודי
ביטוח חיים
ביטוח כללי
ביטוח לאומי
ביטוח משכנתא
ביטוח פנסיוני
ביטוח רכב ורכוש
ביטוח אחר
מאמרים
בית, שיפוצים ובנייה
אביזרים, ריהוט ומוצרי חשמל
אדריכלות
בנייה ושיפוץ
בריכות שחייה ונוי
גינון
הדברת מזיקים
הובלה ומעבר דירה
מיזוג וחימום
עיצוב פנג שואי
עיצוב פנים
רכישת ומכירת דירה
תחזוקה נכונה ושימור
בית , שיפוצים ובנייה - אחר
מאמרים
בריאות ורפואה
אורתופדיה ופיזיותרפיה
ארומתרפיה פרחי באך
בריאות גברים
בריאות הנפש
בריאות העור
בריאות העין
בריאות הפה והלסת
בריאות ורפואה-אחר
בריאות תינוקות, ילדים ומתבגרים
דיאטה ותזונה
הפרעות קשב וריכוז
מחלות והתמודדות
מניעה וטיפולים
ניתוחים פלסטיים וטיפולי יופי
נשים, הריון ולידה
נשירת שיער
סרטן
רופאים ומטפלים
רפואה
רפואה כללית
רפואה משלימה ואלטרנטיבית
רפואה סינית
שינה
מאמרים
הודעות לעיתונות
אינטרנט ומחשבים
עסקים, מימון וכספים
צבא וביטחון
הודעות לעיתונות - אחר
מאמרים
חברה ומדינה
איכות הסביבה
אקטואליה
דמוקרטיה, שלטון ופוליטיקה
דת ומדינה
זהות וזכויות הפרט
כלכלה וחברה
מגדר ומעמד האישה
צבא וביטחון
צדק חברתי
שואה ותקומה
תקשורת המונים
חברה ומדינה - אחר
מאמרים
חוק ומשפט
אזרחי
גירושין
דיני בנקאות
דיני חברות
דיני ירושה
דיני מיסים
דיני משפחה
דיני עבודה
דיני רשת
דיני תיירות
דיני תעבורה
הגירה ואשרות
החוק וחוקי התורה
הליכים משפטיים
חוק ומשפט -אחר
חקירות פרטיות
מקרקעין
נזיקין ורשלנות רפואית
עורך הדין והלקוח
פלילי
קניין רוחני וזכויות יוצרים
מאמרים
חינוך, לימודים וידע כללי
בתי ספר ומוסדות לימוד
הפרעות קשב וריכוז
חינוך ולימודים -אחר
חינוך ילדים ומתבגרים
חקר החלל
ידע כללי
לימוד עצמי
לימודים אקדמאיים
ליקויי למידה
מדע פופולרי
מדעי הרוח והחברה
מדעים מדוייקים
סדנאות ולימודי תעודה
מאמרים
כלי רכב
טיפולים ואחזקה
טרקטורונים
ליסינג השכרת רכב
מכוניות ורכבים כבדים
נהיגה ותאונות דרכים
רכב דו-גלגלי
שמאות ומוסכים
כלי רכב - אחר
מאמרים
כספים, מימון ומיסוי
אנשי מקצוע
בנקאות
הלוואות ומשכנתא
השקעות
כלכלת משק בית
כספים, מימון ומיסוי -אחר
מיסוי בינלאומי
מיסוי מקרקעין
מיסוי שוק ההון
מיסים כלליים
מס בולים
מס הכנסה
מס ערך מוסף
נדלן
ניהול חשבונות וביקורת
סיוע וקצבאות
פנסיה
מאמרים
מיחשוב, אינטרנט ועסקים מקוונים
אבטחת מידע
איחסון אתרים
אתרי משחקים
בניית אתרים
דיוור אלקטרוני
מחשבים
מיחשוב ארגוני
מסחר אלקטרוני
ניהול תוכן
עיצוב אתרים
עיצוב גרפי
עסקים מקוונים
פרסום ושיווק באינטרנט
ציוד טכנולוגי ואביזרים
קופירייטינג
קידום אתרים
שיווק באינטרנט
תוכנה
תרבות דיגיטלית
מיחשוב, אינטרנט ועסקים מקוונים - אחר
מאמרים
משפחה
אירועים וחתונות
אלימות במשפחה
גיל הזהב
גירושין
חיות מחמד
ילדים והורות
לידה ואמהות
משפחה - אחר
מאמרים
ספורט וכושר גופני
אומנויות לחימה
אימונים וכושר
הרפייה וטיפולים
חדרי כושר ומאמנים
יוגה
כדורגל וכדורסל
ספורט אתגרי
ספורט תחרותי
שחייה וספורט ימי
ספורט וכושר גופני - אחר
מאמרים
עבודה וקריירה
בטיחות בעבודה
השמה
יחסי עובד מעביד
מציאת תעסוקה ומקצוע
ניהול כוח אדם ומשאבי אנוש
נשים וקריירה
עבודה בחו"ל
עבודה מהבית
קורות חיים
ראיונות ומבחני קבלה
עבודה וקריירה - אחר
מאמרים
עסקים ושיווק
אירועים עסקיים
אסטרטגיה
יבוא - יצוא
יזמות עסקית
יחסי ציבור
ייעוץ לעסקים ואימון עסקי
מחקרי שוק
מכירות
נותני שירותים לעסקים
ניהול
ניהול ידע
עיצוב ואחזקת העסק
עסקים בינלאומיים
עסקים והחוק
עסקים קטנים ובינוניים
פרסום, שיווק ומיתוג
רעיונות לעסקים
שרות ושימור לקוחות
תעסוקה (דרושים)
תקשורת
עסקים ושיווק - אחר
מאמרים
קניות וצרכנות
השוואת מחירים
מוצרים ואביזרים
מתנות
נותני שירותים
צרכנות וביקורת מוצרים
רהיטים
קניות וצרכנות - אחר
מאמרים
רוחניות ושפור עצמי
אסטרולוגיה ונומרולוגיה
גלגול נשמות
גרפולוגיה
העצמה נשית
התמודדות עם מצבי לחץ
חלומות
יהדות
יועצים רוחניים
יופי ורוחניות
מאגיה ומיסטיקה
מדיטציה ויוגה
מימוש עצמי והעצמה
מסע רוחני
נומרולוגיה
פנג שואי
קבלה
קלפי טארוט
רייקי והילינג
תקשור וטלפתיה
תראפיה
רוחניות ושפור עצמי - אחר
מאמרים
שוק ההון
מסחר במניות
מאמרים
תיירות, נופש וטיולים
בתי מלון וצימרים
טיולים בארץ
טיולים בחו"ל
משרדי נסיעות
ספא ונופש
תיירות, נופש וטיולים - אחר
מאמרים
מאמרים
קישורים מומלצים
משכנתא
קבלת הצעה למשכנתא
א-ב במשכנתאות
קבלת הצעה למשכנתא
סדנת משכנתא חינם
מאמרים
משכנתא
משכנתא
יועץ משכנתא
מאמרים
משכנתא
מחשבון עמלת פרעון מוקדם
מחשבון משכנתא קרן שווה
מחשבון משכנתא לעומת שכירות
מחשבון ריבית אפקטיבית לנומינלית
מחשבון ריבית נומינלית לאפקטיבית
מחשבון משכנתא פריים
מחשבון משכנתא גרייס
מחשבון רגישות משכנתא
מאמרים
האחים שי
האחים שי
זיו שי
054-2664662
האחים שי שיפוצים - זיו שי נוכל!!!
מאמרים
מאמרים

הלוואת זכאות של משרד הבינוי והשיכון אל מול המשכנתא

ד"ר איתמר כוכבי
מאת: ד"ר איתמר כוכבי
פורסם ב: 23/11/2017
קטגוריה: חוק ומשפט -אחר
צפיות: 188


מאמרים


הלוואת זכאות של משרד הבינוי והשיכון אל מול המשכנתא


ד"ר איתמר כוכבי עורך דין-נוטריון, רואה חשבון וכלכלן

הטכניון – הפקולטה להנדסת תעשייה וניהול, מרצה בקורסים "חשבונאות ניהולית מתקדמת" ו"בקרת עלויות".

מרצה מצטיין טכניוני – הצטיינות יתירה בהוראה לשנת תשע"ה סמסטר חורף.

מרצה מצטיין טכניוני – ראוי לשבח בהוראה לשנת התשע"ו.

אוניברסיטת חיפה – הפקולטה לניהול – מנהל עסקים, מרצה בקורסים "חשבונאות פיננסית" ו"עקרונות החשבונאות" לתואר MBA.

הפקולטה למשפטים – אוניברסיטת חיפה – מרצה בקורס "עקרונות החשבונאות  וניתוח דוחות כספיים", לתואר מוסמך במשפטים LL.M עם התמחות במשפט עסקי מסחרי.

מחבר הספר: "רווחה בעולם קפיטליסטי" Welfare in a Capitalist World, אשר יצא לאור בהוצאת ספריית גלובס.

ד"ר מהפקולטה למשפטים באוניברסיטת חיפה Dr. Faculty of Law, University of Haifa.

רקע:  מהי משכנתא

חוק המקרקעין, התשכ"ט-1969 מכיר במשכנתא כאחת מבין הזכויות הקנייניות בישראל. בהתאם לסעיף 4 לחוק, משכנתא היא "מישכון של מקרקעין". הגדרת "מישכון" קבועה בסעיף 1 (א) לחוק המישכון, התשכ"ז-1967, ולפיה, מישכון הינו "שעבוד נכס כערובה לחיוב; הוא מזכה את הנושה להיפרע מהמשכון אם לא סולק החיוב".

משכנתא הינה סוג של הלוואה לטווח ארוך המוחזרת בתשלומים – בדרך כלל החזרים חודשיים. המשכנתא הִנה שיעבוד נכס מקרקעין או חלק ממנו (דירת מגורים, משרד וכו'), לשם קבלת הלוואה בעלת חשיבות, לתקופה ארוכה. משכנתא הופכת את נכס המקרקעין למשכון של הבנק, כאשר משכון הוא אחד האמצעים על מנת להבטיח פירעונו של חוב. 

כאמור לעיל, משכנתא היא אחת מזכויות במקרקעין המוזכרות בחוק המקרקעין ולכן מחייבת רישום בלשכת רישום המקרקעין במשרדי רשם המקרקעין במשרד המשפטים. המשכנתא מהווה בטוחה למלווה (בד"כ בנק או גוף פנסיוני), תמורת ההלוואה, עד לתום פירעונה של ההלוואה. המקרה הנפוץ הינו משכנתא לדיור המתקבלת בד"כ בבנקים למשכנתאות תוך שיעבוד הנכס הנרכש, בתוספת רכישת ביטוח חיים, ביטוח הנכס וכן והוצאות נוספות כגון פתיחת תיק בבנק למשכנתאות. מִשְׁכֵּן: נתן ערבון כנגד הלוואה.

 המשכנתא בנויה כך שהיא כוללת את רכיב הקרן, דהיינו ההלוואה שהתקבלה ואת רכיב הריבית.  הריבית הינה תמורה כספית, הניתנת למלווה מהלווה, ומהווה תוספת לקרן המשכנתא. לפיכך, הריבית משפיעה על גובה ההחזרים החודשיים שהמלווה יצטרך לשלם.

בשוק קיימים סוגים שונים של ריבית: ריבית הצמודה למדד, כאשר הכוונה היא כמובן למדד המחירים לצרכן והיא מושפעת מעלות סל המצרכים בישראל; סוג נוסף, הינה ריבית הצמודה למטבע חוץ, בה התשלום החודשי יושפע משער החליפין של אותו המטבע. הריבית יכולה להיות קבועה, משתנה או ריבית פריים. בהקשר זה חשוב לציין, כי ריבית קבועה "מגלגלת" את הסיכון על הלווה ולכן מראש תהיה גבוהה יחסית לחברותיה.

עוד על המשכנתא, סוגי הריבית ושיטת התשלום ניתן לקרוא  כאן .

הלוואת הזכאות של משרד השיכון

הלוואת הזכאות הינה הלוואה ממשלתית המוענקת מכספי משרד השיכון והבינוי, בהתאם לקריטריונים אותם קבע המשרד. חוק הלוואות לדיור, התשנ"ב-1992 (להלן יקרא: חוק ההלוואות), קבע את זכותם של מחוסרי הדיור לקבלת הלוואה מתקציב המדינה: "הלוואה הניתנת לזכאים מתקציב המדינה או בסיוע של המדינה למטרה של רכישת דירה או בנייתה או למטרה של רכישת זכויות בדירה, למעט הלוואה הניתנת לזכאים בלבד ללא סיוע ישיר של המדינה".

עד לפני כמה שנים, החוק וכפועל יוצא ההלוואה של משרד השיכון והבינוי, היו בלתי רלוונטיים וכמעט שלא היה בהם שימוש. זאת משום שהריבית אותה הציע משרד השיכון הייתה גבוהה מהריבית אותה ניתן היה לקבל בבנק למשכנתאות. בשנת 2015 נכנס לתוקף תיקון 13 לחוק ההלוואות, אשר שינה את המצב.

בשנת 2017, הריבית אותה מציע משרד הבינוי והשיכון פחותה ב-0.5% מזו שמפרסם בנק ישראל ובכל מקרה אינה יכולה לעלות על 3%. דהיינו, במצב בו הבנק מציע 3% משרד השיכון יציע 2.5%, כלומר 0.5% פחות. אמנם, במצב בו בנק ישראל מציע 3.6% משרד השיכון יציע 3%, 0.6% פחות.

בהתאם לסעיף 2 לחוק ההלוואות, גובה ההלוואה ינוע בין 46,080 ₪ ל-227,520 ₪, בכפוף לתקנות שר האוצר. יחד עם זאת, מכסה זו לא שוללת מהזכאי לבקש סכום נמוך מכך. ברור, כי בסכום זה קשה, בלשון המעטה, לרכוש דירה, אך המעניין הוא שניתן "להשלים" את ההלוואה הזו ב"משכנתא רגילה", הנלקחת מהבנק. בדרך זו יוכל המלווה לחסוך אלפי או אף עשרות אלפי שקלים לאורך השנים.

בהקשר זה, חשוב לציין כי ההלוואה של משרד השיכון מצטרפת למשכנתא ולא להון העצמי. דהיינו, המלווה שמצרף את שתי ההלוואות יחד, עדיין מחוייב ב-25% הון עצמי משווי הנכס.

התנאים לזכאות והסבר על ההליך

דרישת הסף הראשונה אותה יש לצלוח, היא הוכחה כי למלווה הפוטנציאלי מעולם לא הייתה דירה ברשותו. כמו-כן, במקרה של מלווה רווק (להבדיל מחוסרי דירה נשואים, למשל), עליו להיות בן 30 שנה ויותר. בהמשך לכך, על המלווה לוודא כי לזכותו עומדות לכל הפחות 599 נקודות זכאות. ככל שסכום הנקודות שמצטבר גבוה יותר, כך סכום ההלוואה יהיה גבוה יותר.

נקודות הזכאות מושפעות ממגוון רחב של קריטריונים אשר נקבעו על-ידי משרד השיכון והבינוי. בין הקריטריונים האלה ניתן למצוא מס' שנות נישואין, מס' ילדים, מס' אחים וכו'. כמו כן, לשירות צבאי יש השפעה.

כך, למשל, שנת נישואין ראשונה שווה 250 נק' וכל שנה לאחריה עוד 50 נק'. ילד הראשון שווה 350 נק' וכל ילד נוסף 150 נק' (עד הילד ה-5 ואז הניקוד יורד ל-100). בדומה לכך, כל אח שיש לאחד מבני-הזוג שווה 50 נק'. נקודות נוספות יכולות להינתן עקב אזור עדיפות, עקב היות הזכאי עולה חדש ועוד. חשוב לציין, כי גם ידועים בציבורי יכולים ליהנות מניקוד ה"נשואים" וזאת בכפוף למילוי טפסים מתאימים וקבלת אישור.

עד שנת 2013 ניתן היה למצוא מחשבון מדויק לחישוב נק' הזכאות של המלווה הפוטנציאלי באתר משרד הבינוי והשיכון. אמנם, נכון להיום המשרד פשוט יפנה את המלווה לאחד מבנקים למשכנתאות לצורך ביצוע החישוב. את  רשימת הבנקים המלאה ניתן למצוא באתר משרד הבינוי והשיכון.

בשלב הבא, על המלווה הפוטנציאלי, לגשת לאחד מהבנקים המנויים ברשימה לעיל ולבקש להנפיק תעודות זכאות ממשרד הרישוי. עלות הבקשה עומדת על 70 ₪. לבקשה יש לצרף את המסמכים הבאים; תעודת זהות+ספח, אישור על שירות צבאי/לאומי, צילום ת.ז של כל האחים+מספרי הטלפון וכתובתם, תעודת נישואין ובמקרה של הריון אישור ממוסד רפואי.

מלווים "ספציפיים", כגון מי שרק נרשם לנישואין, גרושים, אלמנים, בעלי נכות, הורים חד-הוריים וכדומה צריכים להמציא מסמכים נוספים,  כפי שמופיע באתר משרד הרישוי והשיכון .

הבקשה תיבדק על-ידי משרד הבינוי והשיכון אל מול מאגרי המידע שברשותם ולעיתים אף באמצעות חברות חקירה. במידה ותאושר הבקשה, תתקבל תעודת זכאות אשר תהיה תקפה למשך שנה.

את תעודת הזכאות ניתן להאריך, בכפוף לתשלום נוסף של 60 ₪ וזאת בתנאי שממועד קבלתה עברה פחות משנה וחצי. במקרה שפרק הזמן עולה על שנה וחצי יש לחזור על ההליך מההתחלה.

 במידה ותדחה הבקשה, ניתן לערער על כך בפני ועדת הערעורים של המשרד. נוסף על כך, ניתן לערער אף על גובה הלוואת הזכאות אותו החליט להעניק משרד הבינוי והשיכון למלווה. הערעור, בדומה לבקשה, יוגש באמצעות בנק למשכנתאות, במכתב מנומק ובצירוף כל המסמכים המגבים את טעמי הערעור.

חשוב לציין, כי על בני-זוג נשואים יש להגיע יחד בעת הבקשה וכן במידה וירצו להאריכה. בנוסף, חשוב לזכור כי עצם העובדה שהתעודה הופקה בבנק מסוים, אינה קושרת את המלווה לאותו הבנק. זכותו המלאה של המלווה לבקש מהבנק לשגר את התעודה לכל בנק משכנתאות אחר.

יתרונות וחסרונות בהלוואה של משרד השיכון

לקבלת הלוואה מטעם משרד השיכון ישנן כמה יתרונות בולטים. ראשית, כפי שכבר הוסבר לעיל, כמעט תמיד הריבית תהיה נמוכה מהריבות המוצעת בבנק – לכל הפחות ב-0.5%. ובכל זאת ייתכנו מצבים בהם, בתקופות מסוימות, המשכנתא הרגילה תהיה משתלמת יותר.

ההלוואה של משרד השיכון צמודה למדד, בדומה לחלק גדול מה"משכנתאות הרגילות", אך ההבדל הוא שהבנקים מעדכנים את הריבית יום ביומו, בעוד שמשרד השיכון עושה זאת אחת לפרק זמן מסוים. כפועל יוצא, ייתכן מצב בו אותה "ההנחה" בסך 0.5% נקבעה ביחס למדד שכבר לא רלוונטי לבנק ושהבנק כבר עדכן מדד נמוך יותר.

 יש לציין, כי עם קבלת התיקון לחוק ההלוואות, ניסו הבנקים לעקוף אותו ולהעלות את הריבית על ה"משכנתא הרגילה" למי שלוקח את הלוואה של משרד השיכון, כך שזה פשוט היה לא משתלם כלכלית. התנהלות זו זכתה לביקורת חריפה ונכון להיום הבנקים מתנהלים בצורה תקינה – לקיחת הלוואה ממשרד השיכון אינה פוגעת בשאר מסלולי המשכנתא.

"משכנתא רגילה" כפופה לעיתים רבות לעמלת פירעון מוקדם, שהיא בפועל מעין עמלת היוון. הבנק בעת מתן ההלוואה צפה קבלת סכום מסוים חזרה, בהתבסס, בין היתר, על מס' השנים שעליהם נפרסה ההלוואה.

הסכום האמור כולל בתוכו הן את החזר הקרן והן את הריבית, ואילו מלווה המחזיר את הקרן במועד מוקדם יותר בעצם "שולל" את צפיית הבנק לקבלת אותה הריבית. מכאן, שמלווה אשר ירצה לשלם את יתרת הקרן אותה לווה, בטרם הגיע המועד המסוכם, ישלם סוג של "קנס" על פגיעה בצפייתו של הבנק, שהינו "עמלת פירעון מוקדם".

עוד חשוב לציין, כי בפירעון מוקדם של ה"משכנתא הרגילה" ייתכן ויוטל על המלווה "קנס" נוסף. כך למשל, מלווה שלא דיווח לבנק על עצם כוונתו להיפרע מראש (בהתאם לזמן שהוסכם) ישלם גם בגין העדר ההודעה המוקדמת על הכוונה לפירעון מוקדם.

בניגוד לכך, בהלוואה מטעם משרד הבינוי השיכון לא קיימת עמלת פירעון מוקדם וניתן להיפרע מההלוואה בכל עת מבלי להינזק כלכלית. יתר על כן, מלווה של משרד השיכון, המבקש להיפרע מוקדם, יתכן וימצא זכאי להנחה גם במסגרת "המשכנתא הרגילה" (הנחה של כ-10% מה"קנס").

יתרון נוסף, הוא היחס למלווים אשר נקלעו לקשיים כלכליים בלתי צפויים ומתקשים לעמוד בתשלומיהם. בעוד שבמקרה של "משכנתא רגילה", המלווה נתון לגמרי לחסדיו של הבנק אשר נתן את ההלוואה. במקרה של ההלוואה ממשרד השיכון, תיקו של המלווה מגיע לוועדה וזו בדרך כלל, תפרוס את תשלומיו מחדש – כך שניתן יהיה לעמוד בהם.

לאור האמור לעיל, מומלץ לא להיפרע מכל הלוואת הזכאות, אלא "לשמור" חלק שימשיך לרוץ עד הפירעון של ה"משכנתא הרגילה", כדי להמשיך ליהנות מההגנות אותן הלוואת הזכאות מספקת.

הטבה נוספת המגיעה למלווה מטעם משרד השיכון נוגעת לתשלומי השמאות. למרות שככלל, שמאות מטעם הבנק זולה יותר משמאות "רגילה", מחירה עדיין יכול להגיע ל-1,000 ₪, כאשר הטווח הוא בין 1,000-400 ₪, בדרך כלל. לעומת זאת, מי שלקח הלוואת זכאות ישלם בין 250 ל-350 ₪ בלבד. הנחה משמעותית אשר חשוב לוודא שהבנק אכן מעניק.

עוד יתרון נוגע לאפשרות מיחזור המשכנתא, דהיינו לאפשרות החזרת המשכנתא באמצעות משכנתא חדשה בתנאים חדשים. מיחזור "משכנתא רגילה", כרוך בדרך כלל בלא מעט הוצאות חדשות, עבור פתיחת תיק, למשל, שכן מדובר במעין פרוצדורה נפרדת. מנגד, מיחזור ההלוואה מטעם משרד השיכון כרוך בתשלום עמלה בסך 360 ₪ בלבד.

לסיכום, נראה כי יתרונות הלוואת הזכאות עולים על החסרונות, על אף שברור כי ההלוואה של משרד השיכון אינה יכולה לכסות במלואה את עלות רכישת הדירה, לכל הפחות היא מספקת למלווה "רשת ביטחון" בעלת תנאים עדיפים.

הערה:  המידע המוצג במאמר הינו מידע כללי בלבד, ואין בו כדי להוות ייעוץ ו/או חוות דעת משפטית. המחבר ו/או המערכת אינם נושאים באחריות כלשהי כלפי הקוראים, ואלה נדרשים לקבל עצה מקצועית לפני כל פעולה המסתמכת על הדברים האמורים. רק הוראות החוק, הפסיקה או הוראות המוסד המטפל, מחייבות וקובעות. בכל מקרה בו נכתב לשון זכר הכוונה גם ללשון נקבה, וכן להיפך, אלא אם נאמר במפורש אחרת.

הכותב: ד"ר איתמר כוכבי, הינו מרצה בפקולטה הנדסת תעשייה וניהול בטכניון בחיפה כ-25 שנה, בקורסים חשבונאות ניהולית מתקדמת ובקרת עלויות. כמו כן, מרצה באוניברסיטת חיפה, בפקולטה למשפטים של אונ' חיפה בקורס "עקרונות החשבונאות וניתוח דוחות כספיים", לתואר מוסמך במשפטים LL.M עם התמחות במשפט עסקי מסחרי וכן בפקולטה לניהול – מנהל עסקים, לתואר MBA, בקורסים "חשבונאות פיננסית" ו"עקרונות החשבונאות".

ד"ר מהפקולטה למשפטים באוניברסיטת חיפה. Dr. Faculty of  Law, University of Haifa, ISRAEL.

במקצועו רואה חשבון וכלכלן (כ-25 שנה), וכן עורך דין ונוטריון. בעל משרד עריכת דין (רואה חשבון), בקריית הממשלה בחיפה. תחום התמחותו דיני מיסים, משפט מסחרי ודיני עבודה.

מחבר הספר: "רווחה בעולם קפיטליסטי" Welfare in a Capitalist World, אשר יצא לאור בהוצאת ספריית גלובס.         

מיקום המשרד: קריית הממשלה פל ים  7, חיפה, 

פל': 5443671- 050 טל: 8621350- 04, פקס: 8621349- 04

   e-mail:  cpa-adv-itamar@bezeqint.net     



תגיות של המאמר:


מאמרים
אודות כותב המאמר
מאמרים
מאמרים ד"ר מהפקולטה במשפטים באוניברסיטת חיפה. במקצועו רואה חשבון (כ-20 שנה) , ועורך דין. תחום התמחותו דיני מיסים, משפט מסחרי ודיני עבודה.

מאמרים
מאמרים אחרונים בנושא חוק ומשפט -אחר מאמרים נוספים של ד"ר איתמר כוכבי מאמרים נצפים ביותר בנושא חוק ומשפט -אחר  
מאמרים מצב הנישואין כיום מאמרים
מיכאל פליישמן מוסד הנישואין לא ממש מצליח לחיות אך ורק על אהבה ועד אשר ימצא הפתרון אשר הופך את הרצון לחיות באושר ובעושר עד עצם היום הזה למשהו עמיד מפגעי הזמן זה יהיה רק אוי למצוא את הדרך הכי חכמה לצאת ממערכת של נישואין בצורה מהירה שמוסכמת על שני הצדדים
מאת: מיכאל פליישמן
פורסם ב: 07/04/2017
קטגוריה: חוק ומשפט -אחר
צפיות: 323
מאמרים עורך דין פשיטת רגל מאמרים
יהודה מהי ההגנה המשפטית המוענקת לחייבים המוכרזים כפושטי רגל? כיצד מיושמים הליכי פשיטת רגל בישראל ומהם השירותים המשפטיים המוצעים לכם על ידי עורך דין מקצועי המלווה את התהליך? על כך ועוד במאמר שלפניכם.
מאת: יהודה
פורסם ב: 27/02/2017
קטגוריה: חוק ומשפט -אחר
צפיות: 104
מאמרים המדריך לזוכים בהוצאה לפועל מאמרים
אלעד שניר זוכים בהוצאה לפועל צריכים לפתוח תיק בלשכה בהתאם לפסק הדין עליו הם נסמכים. במאמר הבא נסביר מהם סוגי התיקים ונבין כיצד ניתן לפעול לאחר מסירת אזהרה לחייב. זוכה בתיקי הוצאה לפועל הוא אדם המחזיק בפסק דין או כל מסמך אחר המחייב אדם לשלם לו. על מנת לפתוח תיק בהוצאה לפועל יש לבצע מספר פעולות, בהתאם לסוג התיק והחוב.
מאת: אלעד שניר
פורסם ב: 20/12/2016
קטגוריה: חוק ומשפט -אחר
צפיות: 280
מאמרים המדריך לזוכים בהוצאה לפועל מאמרים
אלעד שניר זוכים בהוצאה לפועל צריכים לפתוח תיק בלשכה בהתאם לפסק הדין עליו הם נסמכים. במאמר הבא נסביר מהם סוגי התיקים ונבין כיצד ניתן לפעול לאחר מסירת אזהרה לחייב. זוכה בתיקי הוצאה לפועל הוא אדם המחזיק בפסק דין או כל מסמך אחר המחייב אדם לשלם לו. על מנת לפתוח תיק בהוצאה לפועל יש לבצע מספר פעולות, בהתאם לסוג התיק והחוב.
מאת: אלעד שניר
פורסם ב: 20/12/2016
קטגוריה: חוק ומשפט -אחר
צפיות: 259
מאמרים המדריך לזוכים בהוצאה לפועל מאמרים
אלעד שניר זוכים בהוצאה לפועל צריכים לפתוח תיק בלשכה בהתאם לפסק הדין עליו הם נסמכים. במאמר הבא נסביר מהם סוגי התיקים ונבין כיצד ניתן לפעול לאחר מסירת אזהרה לחייב. זוכה בתיקי הוצאה לפועל הוא אדם המחזיק בפסק דין או כל מסמך אחר המחייב אדם לשלם לו. על מנת לפתוח תיק בהוצאה לפועל יש לבצע מספר פעולות, בהתאם לסוג התיק והחוב.
מאת: אלעד שניר
פורסם ב: 20/12/2016
קטגוריה: חוק ומשפט -אחר
צפיות: 256
מאמרים המדריך לזוכים בהוצאה לפועל מאמרים
אלעד שניר זוכים בהוצאה לפועל צריכים לפתוח תיק בלשכה בהתאם לפסק הדין עליו הם נסמכים. במאמר הבא נסביר מהם סוגי התיקים ונבין כיצד ניתן לפעול לאחר מסירת אזהרה לחייב. זוכה בתיקי הוצאה לפועל הוא אדם המחזיק בפסק דין או כל מסמך אחר המחייב אדם לשלם לו. על מנת לפתוח תיק בהוצאה לפועל יש לבצע מספר פעולות, בהתאם לסוג התיק והחוב.
מאת: אלעד שניר
פורסם ב: 20/12/2016
קטגוריה: חוק ומשפט -אחר
צפיות: 252
מאמרים המדריך לזוכים בהוצאה לפועל מאמרים
אלעד שניר זוכים בהוצאה לפועל צריכים לפתוח תיק בלשכה בהתאם לפסק הדין עליו הם נסמכים. במאמר הבא נסביר מהם סוגי התיקים ונבין כיצד ניתן לפעול לאחר מסירת אזהרה לחייב. זוכה בתיקי הוצאה לפועל הוא אדם המחזיק בפסק דין או כל מסמך אחר המחייב אדם לשלם לו. על מנת לפתוח תיק בהוצאה לפועל יש לבצע מספר פעולות, בהתאם לסוג התיק והחוב.
מאת: אלעד שניר
פורסם ב: 20/12/2016
קטגוריה: חוק ומשפט -אחר
צפיות: 232
מאמרים המדריך לזוכים בהוצאה לפועל מאמרים
אלעד שניר זוכים בהוצאה לפועל צריכים לפתוח תיק בלשכה בהתאם לפסק הדין עליו הם נסמכים. במאמר הבא נסביר מהם סוגי התיקים ונבין כיצד ניתן לפעול לאחר מסירת אזהרה לחייב. זוכה בתיקי הוצאה לפועל הוא אדם המחזיק בפסק דין או כל מסמך אחר המחייב אדם לשלם לו. על מנת לפתוח תיק בהוצאה לפועל יש לבצע מספר פעולות, בהתאם לסוג התיק והחוב.
מאת: אלעד שניר
פורסם ב: 20/12/2016
קטגוריה: חוק ומשפט -אחר
צפיות: 282
מאמרים המדריך לזוכים בהוצאה לפועל מאמרים
אלעד שניר זוכים בהוצאה לפועל צריכים לפתוח תיק בלשכה בהתאם לפסק הדין עליו הם נסמכים. במאמר הבא נסביר מהם סוגי התיקים ונבין כיצד ניתן לפעול לאחר מסירת אזהרה לחייב. זוכה בתיקי הוצאה לפועל הוא אדם המחזיק בפסק דין או כל מסמך אחר המחייב אדם לשלם לו. על מנת לפתוח תיק בהוצאה לפועל יש לבצע מספר פעולות, בהתאם לסוג התיק והחוב.
מאת: אלעד שניר
פורסם ב: 20/12/2016
קטגוריה: חוק ומשפט -אחר
צפיות: 298
מאמרים המדריך לזוכים בהוצאה לפועל מאמרים
אלעד שניר זוכים בהוצאה לפועל צריכים לפתוח תיק בלשכה בהתאם לפסק הדין עליו הם נסמכים. במאמר הבא נסביר מהם סוגי התיקים ונבין כיצד ניתן לפעול לאחר מסירת אזהרה לחייב. זוכה בתיקי הוצאה לפועל הוא אדם המחזיק בפסק דין או כל מסמך אחר המחייב אדם לשלם לו. על מנת לפתוח תיק בהוצאה לפועל יש לבצע מספר פעולות, בהתאם לסוג התיק והחוב.
מאת: אלעד שניר
פורסם ב: 20/12/2016
קטגוריה: חוק ומשפט -אחר
צפיות: 247
עמוד ראשון עמוד קודם 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 עמוד הבא עמוד אחרון
מאמרים מִשְׁלַח יָד כְּהַכְנָסָה, מִסּוּי מאמרים
דיני מיסים תשלום חובה על פי חוק, אותו גובה, בכפייה, רשות ציבורית (ממשלה, עירייה או רשות מקומית), לצורך מימון פעילותם. השלטון במדינה גובה מאזרחים ומתושבים מסים לפי חוק, שלא בעבור שירות מוגדר אשר ניתן למשלם המס.
מאת: ד"ר איתמר כוכבי
פורסם ב: 17/07/2016
קטגוריה: דיני מיסים
צפיות: 218
מאמרים פִּטּוּרִים: פִּטּוּרֵי עוֹבֵד בְּסָמוּךְ לְמוֹעֵד הַפְּרִישָׁה מאמרים
דיני עבודה הזכות לעבוד היא זכות יסוד של האדם, וחובתה של החברה לאפשר לאזרח לעבוד למחייתו. עבודה מאפשרת לאדם הגשמה עצמית ופרנסה בכבוד, ועבור רבים מהווה חלק חשוב בחייהם ומרכיב מרכזי ורב חשיבות באופן הגדרתם העצמית.
מאת: ד"ר איתמר כוכבי
פורסם ב: 14/07/2016
קטגוריה: דיני עבודה
צפיות: 301
מאמרים הֶסְכֵּם לְחִלּוּפֵי מֵידָע מאמרים
דיני מיסים ההסכם לחילופי מידע, בין ארצות הברית לישראל, נעשה בעקבות תיקון החוק בארה"ב. החוק קובע כי את המידע לרשות המיסים האמריקאית ימסרו הגופים הפיננסיים בישראל. בנוסף, ההסדר קובע את הדרך ההפוכה בה יועבר המידע מרשות המס בארה"ב לרשות המיסים בישראל. הגופים הפיננסיים יעבירו מידע לרשות המסים הישראלית וזו תרכז אותו ותעביר אותו לרשות האמריקאית.
מאת: ד"ר איתמר כוכבי
פורסם ב: 13/07/2016
קטגוריה: דיני מיסים
צפיות: 197
מאמרים פְּטוֹר מֵהָלִיךְ פְּלִילִי עַל עֲבֵירוֹת הַלְבָּנַת הוֹן, שֶׁמְּקוֹרָן בָּעֲבֵירוֹת מַס מאמרים
דיני מיסים פְּטוֹר מֵהָלִיךְ פְּלִילִי עַל עֲבֵירוֹת הַלְבָּנַת הוֹן, שֶׁמְּקוֹרָן בָּעֲבֵירוֹת מַס, בְּמִסְגֶּרֶת נוֹֹהַל "גִּלּוּי מֵרָצוֹן" גִּלּוּי מֵרָצוֹן, חֵיפָה, הַצָּפוֹן – הַגָּלִיל וְהָעֲמָקִים "גילוי מרצון" הוארך עד ליום 31.12.2016 וכולל פטור מעבירת הלבנת הון
מאת: ד"ר איתמר כוכבי
פורסם ב: 03/07/2016
קטגוריה: דיני מיסים
צפיות: 203
מאמרים בַַּּנְקָאִים שְׁוֵויצָרִים עֵדֵי תְּבִיעָה נֶגֶד יִשְׂרְאֵלִים הֲמוּאְשָׁמִים בְּהַעְלָמַת מַס מאמרים
דיני מיסים כחלק ממגמת השקיפות העולמית, ולאור לחצים בינלאומיים, קיבלה רשות המסים, מידע על עסקים ונאמנויות של אזרחי ישראל הנמצאים ברחבי העולם. מאמצי הגבייה של רשות המסים, באמצעות נוהל הגילוי מרצון, הואצו בשנה החולפת. כך למשל ארע בפרשתUBS , כמו גם, על רקע הרגולטוריים המתרחשים במדינות רבות בעולם בתחום השקיפות הבנקאית
מאת: ד"ר איתמר כוכבי
פורסם ב: 01/07/2016
קטגוריה: דיני מיסים
צפיות: 214
מאמרים דִּירוֹת נוֹפֵשׁ וְדִירוֹת לְהַשְׂכַּרֶָה לִטְווח קָצָר, מִיסּוּי מאמרים
דיני מיסים דירת נופש הינה דירה המיועדת לנופש ואינה מיועדת למגורים קבועים. דירת נופש הינה דירה אשר מטרתה לשימוש להלנה, להנאה או בילוי לטווח קצר באופן מיידי, מקום או מבנה עסקי, למטרת הלנת אורחים באופן מסחרי.
מאת: ד"ר איתמר כוכבי
פורסם ב: 30/06/2016
קטגוריה: דיני מיסים
צפיות: 201
מאמרים דִּיּוּנֵי שׁוּמָהּ מאמרים
דיני מיסים שומה הינה תהליך של קביעת הערכה או אומדן של אחת מרשויות המס. השומה הינה הערכה של סכום המס אשר יש להטיל על נישום, יחיד או חברה או כל גורם החייב במס. השומה הינה בסיס לקביעת הכנסתו החייבת של הנישום, הקובעת את גובה המס אותו הנישום חייב לשלם.
מאת: ד"ר איתמר כוכבי
פורסם ב: 26/06/2016
קטגוריה: דיני מיסים
צפיות: 257
מאמרים פָּנִיקָה בַַּבַּנְקִים בְּיִשְׂרָאֵל וּבַַבַּנְקִים בָּעוֹלָם, גִּלּוּי מֵרָצוֹן מאמרים
דיני מיסים שנת 2016, כמו העשור האחרון, מהווה תקופה מאוד אימתנית, בענף הבנקאות, אשר מושפעת מהסכמים בינלאומיים וחילופי מידע בין רשויות המס והבנקים בעולם. חקיקה חדשה הנובעת מההסכמים הבינלאומיים וחילופי המידע בין המדינות, מחריפות את ההתנהגות "הקשוחה" של הבנקים כלפי לקוחותיהם.
מאת: ד"ר איתמר כוכבי
פורסם ב: 24/06/2016
קטגוריה: דיני מיסים
צפיות: 231
מאמרים טוֹפֶס 5329 – רְשׁוּת הַמִּסִּים בְּיִשְׂרָאֵל – גִּלּוּי מֵרָצוֹן מאמרים
דיני מיסים בימים אלה – חודש יוני 2016, הופיעו במשרדי, סידרה חדשה של אזרחים תמימים ומזדמנים אשר להפתעתם התבקשו על ידי רשות המיסים למלא טופס שמספרו 5329. הטופס נשלח באמצעות משרדו של מנהל אגף בכיר ארצי במחלקת המודיעין של רשות המסים.
מאת: ד"ר איתמר כוכבי
פורסם ב: 21/06/2016
קטגוריה: דיני מיסים
צפיות: 203
מאמרים שְׂכַר דִּירָה, מִסּוּי מאמרים
דיני מיסים רשות המסים בישראל, הוציאה ביום רביעי ה-15 ביוני 2016, אזהרה לבעלי דירות, אשר אינם מדווחים על ההכנסות מדירותיהם. רשות המיסים הודיעה כי היחידה לניהול ספרים ברשות המיסים צפויה לערוך פעימה נוספת של ביקורות, הצפויה לקראת סוף חודש יוני, אליה זומנו כ-60 בעלי דירות נוספים; וכי בשנה הקרובה יושם דגש מיוחד על ביקורות בענף שכר הדירה למגורים.
מאת: ד"ר איתמר כוכבי
פורסם ב: 16/06/2016
קטגוריה: דיני מיסים
צפיות: 252
עמוד ראשון עמוד קודם 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 עמוד הבא עמוד אחרון
מאמרים זכאות לקבלת דרכון רומני מאמרים
דורון, טיקוצקי, צדרבוים,  עורכי דין כל פרט אשר נושא אזרחות רומנית זכאי לקבל דרכון רומני. בהתאם לחוק הרומני, ניתן לרכוש זכאות רומנית נרכשת בדרכים הבאות: 1.לידה- א. האפשרות הראשונה הינה לידה ברומניה כאשר שני ההורים הינם אזרחים
מאת: דורון, טיקוצקי, צדרבוים, עורכי דין
פורסם ב: 18/07/2010
קטגוריה: חוק ומשפט -אחר
צפיות: 8947
מאמרים הצעת חוק ההוצאה לפועל (תיקון – הפטר לחייב מוגבל באמצעים) מאמרים
דורון, טיקוצקי, צדרבוים,  עורכי דין מאמר זה עוסק בהצעת חוק שהונחה על שולחן הכנסת על ידי חברי הכנסת חיים אורון, אילן גילאון וניצן הורוביץ, שעיקרה, מתן הפטר לחייב מוגבל באמצעים מעל גיל 67 אשר תיקו מתנהל בהוצאה לפועל במשך חמש שנים לפחות והוכרז עליו כי הוא מוגבל באמצעים. ההפטר יינתן מן הטעם כי אין בניהול ההליכים כנגד החייב כדי להביא תועלת לנושים.
מאת: דורון, טיקוצקי, צדרבוים, עורכי דין
פורסם ב: 19/07/2010
קטגוריה: חוק ומשפט -אחר
צפיות: 8628
מאמרים ביטול פסק דין בהעדר הגנה מאמרים
דורון, טיקוצקי, צדרבוים,  עורכי דין "ההתייחסות להליך ביטול פסק דין שניתן במעמד צד אחד נעשית על רקע ההכרה בקיומה של זכות גישה חוקתית לכל אדם לערכאות המשפטיות. זכות זו משקפת הכרה חוקתית בזכותו של הפרט לקיים דיון אמיתי, מלא והוגן בבית המשפט. (ראה ע"א 8292/00).
מאת: דורון, טיקוצקי, צדרבוים, עורכי דין
פורסם ב: 12/09/2010
קטגוריה: חוק ומשפט -אחר
צפיות: 8407
מאמרים תקנות ניירות ערך (זירת סוחר לחשבונו העצמי) מאמרים
דורון, טיקוצקי, צדרבוים,  עורכי דין סעיף 45(א) לחוק ניירות תשכ"ח, 1968 ערך קובע כי "לא יפתח אדם ולא ינהל בורסה לניירות ערך אלא ברישיון מאת שר האוצר שניתן לאחר התייעצות עם הרשות". נכון ליום זה, בישראל קיימת רק בורסה אחת- הבורסה לניירות ערך בתל אביב, אשר בבעלותה הרישיון האמור.
מאת: דורון, טיקוצקי, צדרבוים, עורכי דין
פורסם ב: 15/11/2010
קטגוריה: חוק ומשפט -אחר
צפיות: 7169
מאמרים מבט צופה פני עתיד- רומניה מצטרפת לאיחוד המוניטארי האירופאי, האמנם? מאמרים
דורון, טיקוצקי, צדרבוים,  עורכי דין רעיון השוק המשותף ובתוכו האיחוד המוניטארי, הנו חזון ארוך טווח, המגשים עצמו להלכה ולמעשה. רומניה שהצטרפה לאיחוד האירופאי בשנת 2007, הציבה לעצמה כיעד מובהק את הצטרפותה לאיחוד המוניטארי ואימוץ האירו כמטבע לאומי.
מאת: דורון, טיקוצקי, צדרבוים, עורכי דין
פורסם ב: 23/03/2010
קטגוריה: חוק ומשפט -אחר
צפיות: 6668
מאמרים Conciliation בדין הרומני מאמרים
דורון, טיקוצקי, צדרבוים,  עורכי דין הליך "הפיוס" (Conciliation)- מעין הליך גישור המתנהל כהליך קדם משפט ותכליתו הסדר פשרה) הינו מוסד פרוצדוראלי המעוגן באינדקס 720 בחוק סדר הדין האזרחי הרומני (art.720 index 1).
מאת: דורון, טיקוצקי, צדרבוים, עורכי דין
פורסם ב: 11/04/2010
קטגוריה: חוק ומשפט -אחר
צפיות: 6652
מאמרים אכיפת פסקי דין רומניים במשפט הישראלי מאמרים
דורון, טיקוצקי, צדרבוים,  עורכי דין בעקבות שיתופי פעולה רבים בין אנשי עסקים מרומניה ומישראל וביצוע עסקאות ע"י ישראלים ברומניה כבר כיום אנו לסכסוכים בין הצדדים, סכסוכים אשר נדונים ומיושבים ע"י בתי המשפט הרומניים.
מאת: דורון, טיקוצקי, צדרבוים, עורכי דין
פורסם ב: 04/08/2010
קטגוריה: חוק ומשפט -אחר
צפיות: 6452
מאמרים ציוד ריגול לבית מאמרים
Loadseo ציוד ריגול לבית נועד לאפשר לכם לאסוף מידע בתוך הבית בלי ידיעת האדם שאחריו אתם מרגלים. זה ידוע שאנשים מתנהגים אחרת כשהם חושבים שהם לבד ולכן, בעזרת ציוד ריגול תוכלו לתפוס על חם אנשים בבית שאתם חושבים שמתנהגים בצורה פסולה.
מאת: Loadseo
פורסם ב: 24/11/2010
קטגוריה: חוק ומשפט -אחר
צפיות: 5808
מאמרים אפוסטיל מאמרים
קידום אתרים - SEO Israel אגרת אפוסטיל חוסכת – מאז גיבוש אמנת האג ב-1961 – ביורוקרטיה רבה לאדם אשר רוצה לתת תוקף בינלאומי למסמכים חשובים שניתנו לו במדינה בה הוא מתגורר. קראו עוד במאמר
מאת: קידום אתרים - SEO Israel
פורסם ב: 12/06/2011
קטגוריה: חוק ומשפט -אחר
צפיות: 5639
מאמרים טופס תביעות - ייצוג וטיפול מאמרים
Loadseo קיימים מקרים רבים בהם צריך למלא טופס תביעות, למשל טופס תביעות חוב בתביעת פיצויי פרישה ועוד. המקרה המורכב שבו טופס תביעות דרוש הוא כאשר מתרחש פירוק של חברה.
מאת: Loadseo
פורסם ב: 30/01/2011
קטגוריה: חוק ומשפט -אחר
צפיות: 5577
מאמרים

מאמרים
מאמרים
מאמרים
מעוניין לפרסם את מאמריך בחינם? מעוניין להגיע בקלות ללקוחות וקולגות פוטנציאליים? הרשם עכשיו ופרסם מאמרים.
כללי:
תנאי שימוש באתר
הנחיות העורכים
מדוע לפרסם מאמרים?
 
 
אתר נבנה על ידי סייטמאסטר בע"מ - בניית אתרים מקצועית וקידום אתרים במנועי חיפוש.